Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA)
Hallo, ich bin Sophie! 👋 Die UVA ist eine der wichtigsten monatlichen oder quartalsweisen Meldungen für Ihr Unternehmen. Ich zeige Ihnen, wie Sie die UVA in BuchhaltGenie vorbereiten und an FinanzOnline übermitteln!
Was ist die UVA?
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA) ist eine periodische Meldung an das Finanzamt, in der Sie folgendes angeben:
- Umsatzsteuer (USt), die Sie von Kunden eingenommen haben
- Vorsteuer (VSt), die Sie bei Einkäufen bezahlt haben
- Zahllast oder Guthaben (USt - VSt)
Rechtliche Grundlage: UStG §21 Abs. 1
UVA-Pflicht: Wer muss die UVA abgeben?
| Unternehmensform | UVA-Pflicht? | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|---|
| Regel-Unternehmer (Umsatz >€55.000 BRUTTO) | ✅ Ja | Monatlich | 15. des Folgemonats |
| Klein-Unternehmer (Umsatz <€55.000 BRUTTO, freiwillig versteuert) | ✅ Ja | Quartalsweise | 15. des auf das Quartal folgenden zweiten Monats |
| Kleinunternehmer ohne USt-Option (§6 Abs. 1 Z 27 UStG) | ❌ Nein | — | — |
| Neu-Unternehmer (erste 5 Jahre) | ✅ Ja | Monatlich | 15. des Folgemonats |
UStG §21 Abs. 1: Unternehmer, die im Inland steuerbare Umsätze ausführen, haben bis zum 15. des auf den Voranmeldungszeitraum zweitfolgenden Kalendermonats eine Voranmeldung einzureichen.
UVA-Fristen (2026)
Monatliche UVA (Regel-Unternehmer)
| Monat | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| Jänner 2026 | 01.01. - 31.01. | 15.03.2026 |
| Februar 2026 | 01.02. - 28.02. | 15.04.2026 |
| März 2026 | 01.03. - 31.03. | 15.05.2026 |
| April 2026 | 01.04. - 30.04. | 15.06.2026 |
| … | … | … |
| Dezember 2026 | 01.12. - 31.12. | 15.02.2027 |
Regel: Bis zum 15. des zweitfolgenden Monats
Quartalsweise UVA (Klein-Unternehmer)
| Quartal | Zeitraum | Frist |
|---|---|---|
| Q1 2026 | 01.01. - 31.03. | 15.05.2026 |
| Q2 2026 | 01.04. - 30.06. | 15.08.2026 |
| Q3 2026 | 01.07. - 30.09. | 15.11.2026 |
| Q4 2026 | 01.10. - 31.12. | 15.02.2027 |
Regel: Bis zum 15. des auf das Quartal folgenden zweiten Monats
Sophie’s Tipp: Nutzen Sie die Erinnerungsfunktion in BuchhaltGenie! Sie werden automatisch 3 Tage vor der Frist benachrichtigt.
UVA in BuchhaltGenie vorbereiten
Zeitraum wählen
Gehen Sie zu Berichte → Umsatzsteuer-Voranmeldung (UVA)
Wählen Sie den Voranmeldungszeitraum:
- Monat: z.B.
Jänner 2026 - Quartal: z.B.
Q1 2026(nur bei quartalsweiser UVA)
UVA-Bericht generieren
Klicken Sie auf “UVA vorbereiten”
BuchhaltGenie berechnet automatisch:
- Alle Umsatzsteuer (aus Ausgangsrechnungen)
- Alle Vorsteuer (aus Eingangsrechnungen/Belegen)
- Zahllast (USt - VSt) oder Guthaben (VSt - USt)
Kennzahlen prüfen
Überprüfen Sie die berechneten Kennzahlen (siehe Kennzahlen-Erklärung):
- KZ 000: Umsatzsteuer 20%
- KZ 029: Vorsteuer
- KZ 090: Zahllast (USt - VSt)
Wichtig: Sind alle Rechnungen und Belege erfasst?
UVA exportieren
Wählen Sie das Export-Format:
- FinanzOnline XML (für direkten Upload)
- PDF (für Ihre Ablage)
- CSV (für Excel-Analysen)
DSGVO-konform: BuchhaltGenie speichert alle UVA-Berichte verschlüsselt und 7 Jahre lang (BAO §132).
Kennzahlen-Erklärung
Die wichtigsten UVA-Kennzahlen (KZ)
Die UVA besteht aus Kennzahlen (KZ), die verschiedene Umsatz- und Steuerarten darstellen.
Umsatzsteuer (eingenommen von Kunden)
| Kennzahl | Beschreibung | Steuersatz | Bemessungsgrundlage | Steuer |
|---|---|---|---|---|
| KZ 000 | Umsätze 20% USt | 20% | Netto-Umsatz | Umsatzsteuer |
| KZ 001 | Umsätze 10% USt | 10% | Netto-Umsatz | Umsatzsteuer |
| KZ 006 | Umsätze 13% USt | 13% | Netto-Umsatz | Umsatzsteuer |
| KZ 021 | Innergemeinschaftliche Erwerbe | 20% | Brutto-Erwerb | Erwerbsteuer |
| KZ 011 | Steuerfreie Umsätze (§6 UStG) | 0% | Netto-Umsatz | — |
| KZ 017 | Innergemeinschaftliche Lieferungen | 0% | Netto-Umsatz | — |
Vorsteuer (bezahlt an Lieferanten)
| Kennzahl | Beschreibung | Verwendung |
|---|---|---|
| KZ 060 | Vorsteuer aus Rechnungen | Alle Eingangsrechnungen mit österreichischer USt |
| KZ 061 | Vorsteuer aus Einfuhren | Import aus Drittländern (nicht EU) |
| KZ 083 | Vorsteuer aus ig. Erwerben | Einkäufe aus anderen EU-Ländern (Reverse Charge) |
Zahllast oder Guthaben
| Kennzahl | Beschreibung | Formel |
|---|---|---|
| KZ 090 | Zahllast (zu zahlen an Finanzamt) | USt - VSt (wenn positiv) |
| KZ 095 | Guthaben (vom Finanzamt rückerstattbar) | VSt - USt (wenn negativ) |
Beispiel-UVA:
- KZ 000: €50.000 (Netto) → €10.000 USt (20%)
- KZ 060: €3.000 Vorsteuer
- KZ 090: €7.000 Zahllast (€10.000 - €3.000)
Sie müssen €7.000 an das Finanzamt überweisen.
Sonderfälle und häufige Kennzahlen
Innergemeinschaftliche Lieferungen (KZ 017)
Was ist das? Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern (z.B. Deutschland, Italien).
Steuersatz: 0% (steuerfrei)
Voraussetzungen (UStG §7 Abs. 1):
- Kunde hat gültige UID
- Ware wird physisch ins EU-Ausland transportiert
- Zusammenfassende Meldung (ZM) wurde abgegeben
Beispiel:
Rechnung an Kunde in Deutschland:
Netto: €1.000
USt: €0 (steuerfrei gem. UStG §7)
UID-Nummer: DE123456789
→ KZ 017: €1.000Innergemeinschaftlicher Erwerb (KZ 021 + KZ 083)
Was ist das? Einkäufe aus anderen EU-Ländern (z.B. Waren von deutschem Lieferanten).
Reverse-Charge-Verfahren:
- Sie zahlen keine USt an den Lieferanten
- Sie melden USt in KZ 021 (als Umsatzsteuer)
- Sie ziehen VSt in KZ 083 ab (als Vorsteuer)
- Effekt: Nullsumme (USt = VSt)
Beispiel:
Einkauf bei deutschem Lieferanten:
Netto: €500
USt: €0 (Reverse Charge)
→ KZ 021: €500 (+ €100 USt 20%)
→ KZ 083: -€100 (Vorsteuer)
→ Zahllast: ±0Einfuhrumsatzsteuer (KZ 061)
Was ist das? Import aus Drittländern (z.B. Schweiz, USA, China).
Ablauf:
- Sie importieren Ware
- Zoll verrechnet Ihnen die Einfuhrumsatzsteuer
- Sie erfassen die Einfuhr-USt als Vorsteuer in KZ 061
Beispiel:
Import aus China:
Warenwert: €2.000
Einfuhr-USt (20%): €400 (bezahlt an Zoll)
→ KZ 061: €400 (Vorsteuer)Kleinunternehmer-Regelung (§6 Abs. 1 Z 27 UStG)
Grenze 2025: €55.000 BRUTTO (inkl. fiktive USt!)
Wenn Sie darunter bleiben:
- Keine USt-Pflicht
- Keine Vorsteuerabzugsberechtigung
- Keine UVA-Pflicht
Option: Sie können freiwillig auf Kleinunternehmer-Regelung verzichten (5-jährige Bindung!)
Seit 1.1.2025: Grenze gilt BRUTTO (€55.000), nicht mehr Netto! Toleranzgrenze: €60.500.
UVA an FinanzOnline übermitteln
Variante 1: Direkt aus BuchhaltGenie (empfohlen)
FinanzOnline-Zugangsdaten hinterlegen
Gehen Sie zu Einstellungen → FinanzOnline-Integration
Hinterlegen Sie:
- Teilnehmer-ID (TID)
- Benutzer-ID (BENID)
- PIN
UVA generieren
Wie oben beschrieben: Berichte → UVA
Direkt übermitteln
Klicken Sie auf “An FinanzOnline übermitteln”
BuchhaltGenie sendet die UVA automatisch an das BMF.
Bestätigung erhalten
Sie erhalten:
- Eingangsmeldung (Technischer Empfang OK)
- Verarbeitungsmeldung (UVA wurde angenommen)
- Bescheid (Zahllast/Guthaben festgestellt)
Variante 2: Manueller Upload
XML exportieren
Exportieren Sie die UVA als FinanzOnline XML
FinanzOnline öffnen
Gehen Sie zu finanzonline.bmf.gv.at
Melden Sie sich an.
UVA hochladen
- Wählen Sie “Umsatzsteuer” → “Voranmeldung (U)”
- Klicken Sie auf “Datei hochladen”
- Wählen Sie die XML-Datei aus BuchhaltGenie
Prüfung und Übermittlung
FinanzOnline prüft die Datei. Bei Erfolg: “Übermitteln” klicken.
FinanzOnline-Hilfe: BMF FinanzOnline Support
Zahlung der Zahllast
Wann muss ich zahlen?
Frist: Gleicher Tag wie UVA-Abgabe (15. des zweitfolgenden Monats)
Beispiel:
- UVA Jänner 2026 → Frist: 15.03.2026
- Zahllast: €7.000 → Muss bis 15.03.2026 auf Finanzamts-Konto sein!
Wie zahle ich?
Banküberweisung:
- Empfänger: Finanzamt [Ihr Finanzamt]
- IBAN: [von FinanzOnline-Bescheid]
- Verwendungszweck: Steuernummer +
U01/2026(für Jänner 2026)
Lastschrift (empfohlen):
- Einmalige Einrichtung in FinanzOnline
- Automatischer Einzug am Fälligkeitstag
- Kein Vergessen mehr!
Verspätungszuschlag: Bei Verspätung: 2% Zuschlag pro angefangenem Monat (BAO §135).
Guthaben (Vorsteuerüberhang)
Was passiert, wenn VSt > USt?
Wenn Ihre Vorsteuer größer ist als Ihre Umsatzsteuer, haben Sie ein Guthaben (KZ 095).
Beispiel:
- USt: €2.000
- VSt: €5.000
- Guthaben: €3.000
Rückerstattung beantragen
In der UVA:
- KZ 095: €3.000 (Guthaben)
- Option: “Vergütung beantragen” (Häkchen setzen)
Bearbeitung:
- Finanzamt prüft Antrag (1-6 Wochen)
- Rückerstattung auf Ihr Bankkonto
Oder: Guthaben wird mit nächster UVA verrechnet (automatisch)
Sophie’s Tipp: Bei großen Investitionen (z.B. Maschinen) entsteht oft ein Guthaben. Beantragen Sie die Vergütung aktiv!
UVA-Korrektur
Fehler in bereits übermittelter UVA?
Berichtigungs-UVA einreichen:
Fehler identifizieren
- Fehlende Rechnung/Beleg?
- Falsche Kennzahl?
- Tippfehler?
Korrigierte UVA erstellen
In BuchhaltGenie:
- Korrigieren Sie die fehlende Buchung
- Generieren Sie die UVA für denselben Zeitraum erneut
- Markieren Sie: “Berichtigung” (nicht Erstübermittlung)
An FinanzOnline übermitteln
Übermitteln Sie die korrigierte UVA mit Vermerk “Berichtigung”
Differenzbescheid
Sie erhalten einen Differenzbescheid:
- Nachzahlung (falls USt zu niedrig war)
- Rückerstattung (falls USt zu hoch war)
Frist für Berichtigung: Spätestens bis 31.12. des 5. Folgejahres (UStG §21 Abs. 3).
UVA-Sonderfall: Jahreszeitraum
Kleinunternehmer ohne UVA-Pflicht
Option: Sie können jährliche UVA einreichen (statt monatlich/quartalsweise).
Voraussetzungen:
- Umsatz <€55.000 BRUTTO (ab 2025)
- Antrag beim Finanzamt
Frist: Bis 30. April des Folgejahres
Häufige Fehler vermeiden
| Fehler | Folge | Vermeidung |
|---|---|---|
| Fehlende Belege | VSt nicht absetzbar | Alle Belege sofort erfassen (OCR nutzen!) |
| Falsche Kennzahl | USt falsch berechnet | Sophie prüft Kennzahlen automatisch |
| UVA zu spät | 2% Zuschlag pro Monat | Erinnerungsfunktion aktivieren |
| UID nicht geprüft | ig. Lieferung ungültig | UID immer in FinanzOnline prüfen! |
| Privatanteile | VSt zu hoch | KFZ/Telefon: Privatanteile abziehen |
Sophie AI hilft: Fragen Sie mich bei Unklarheiten! Ich erkenne häufige Fehler und schlage Korrekturen vor.
Zusammenfassung
| Punkt | Details |
|---|---|
| Häufigkeit | Monatlich (Regel) oder quartalsweise (Klein-Unternehmer) |
| Frist | 15. des zweitfolgenden Monats (z.B. Jänner → 15. März) |
| Zahllast | USt - VSt (wenn positiv) |
| Guthaben | VSt - USt (wenn negativ, rückerstattbar) |
| Übermittlung | FinanzOnline XML-Upload oder direkt aus BuchhaltGenie |
| Aufbewahrung | 7 Jahre (BAO §132) |
Häufige Fragen
Muss ich monatlich oder quartalsweise UVA machen?
Monatlich:
- Umsatz >€55.000 BRUTTO im Vorjahr (ab 2025)
- Neu-Unternehmer (erste 5 Jahre)
Quartalsweise:
- Umsatz <€55.000 BRUTTO im Vorjahr (ab 2025)
- Antrag beim Finanzamt (ab dem 6. Jahr)
Was passiert, wenn ich die Frist versäume?
- Verspätungszuschlag: 2% der Zahllast pro angefangenem Monat (max. 10%)
- Zwangsstrafe: Bei wiederholter Verspätung
Kann ich die UVA nachträglich korrigieren?
Ja! Berichtigungs-UVA einreichen (siehe UVA-Korrektur).
Brauche ich einen Steuerberater für die UVA?
Nein – BuchhaltGenie berechnet die UVA automatisch. Bei komplexen Fällen (ig. Geschäfte, Reverse Charge) empfehlen wir aber eine Beratung.
Weiterführende Hilfe
- Sophie AI: Fragen Sie mich direkt im Chat!
- FinanzOnline: finanzonline.bmf.gv.at
- BMF UVA-Leitfaden: bmf.gv.at
- Steuerberater: Bei komplexen Fällen empfehlenswert
Weiterführende Seiten:
- Steuerbericht (ESt-Vorbereitung)
- Rechnungen erstellen
- FinanzOnline-Integration
- Compliance-Dokumentation
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