Glossar

A

Abschreibung (AfA)

Absetzung für Abnutzung – Wenn Sie etwas Teures für Ihr Unternehmen kaufst (z.B. einen Laptop für €1.200), können Sie die Kosten über mehrere Jahre verteilen. Statt €1.200 in einem Jahr abzusetzen, setzt Sie z.B. 3 Jahre lang jeweils €400 ab.

💡 Sophie’s Tipp: Gegenstände unter €1.000 (netto) können Sie seit 2023 sofort komplett absetzen – das nennt sich Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG).

Audit-Log

Ein Protokoll aller Änderungen in Ihrem Account. Zeigt, wer wann was geändert hat. Wichtig für die Nachvollziehbarkeit und gesetzlich vorgeschrieben (BAO §132).

B

BAO (Bundesabgabenordnung)

Das österreichische Steuerverfahrensrecht. Regelt, wie Steuern erhoben und geprüft werden. Für Sie besonders wichtig:

Beleg

Ein Nachweis für einen Geschäftsvorfall – z.B. eine Rechnung, ein Kassenbon oder ein Kontoauszug. Grundsatz: Keine Buchung ohne Beleg!

Betriebsausgabe

Kosten, die Sie von Ihrem Gewinn abziehen kannst, weil sie betrieblich veranlasst sind. Beispiele: Büromaterial, Telefon, Fahrtkosten, Fachliteratur.

Brutto

Der Gesamtbetrag inklusive Umsatzsteuer. Wenn etwas €120 brutto kostet und der Steuersatz 20% ist, dann sind €100 netto + €20 USt enthalten.

D

Doppelte Buchführung (Doppik)

Ein Buchführungssystem, bei dem jeder Geschäftsvorfall zweimal gebucht wird – einmal als Soll und einmal als Haben. Pflicht für Kapitalgesellschaften (GmbH) und größere Unternehmen.

Beispiel: Wenn Sie €1.000 Umsatz machst:

• Soll: Bank +€1.000 (Geld kommt rein)
• Haben: Umsatzerlöse +€1.000 (Erlös wird verbucht)

💡 Sophie’s Tipp: Als EPU mit E/A-Rechnung brauchen Sie Ihnen darum keine Sorgen machen – BuchhaltGenie übernimmt das für dich!

DSGVO

Datenschutz-Grundverordnung – EU-weite Regeln zum Schutz personenbezogener Daten. Betrifft auch Sie als Unternehmer, wenn Sie Kundendaten speicherst.

E

E/A-Rechnung (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung)

Die einfache Buchführung für kleine Unternehmen in Österreich. Sie erfasst nur, was reinkommt (Einnahmen) und was rausgeht (Ausgaben). Der Unterschied ist Ihr Gewinn.

Wer darf E/A-Rechnung nutzen?

• EPUs (Einzelunternehmer)
• Freiberufler
• Kleine GmbHs (unter bestimmten Grenzen)

Vorteil: Viel einfacher als doppelte Buchführung!

EPU

Einpersonenunternehmen – Ein Unternehmen mit nur einer Person (dir). Über 60% aller Unternehmen in Österreich sind EPUs.

EStG (Einkommensteuergesetz)

Regelt die Einkommensteuer – also wie viel Steuer Sie auf Ihren Gewinn zahlst. Die Einkommensteuer ist progressiv (je mehr Sie verdienst, desto höher der Steuersatz).

F

Fair-Use-Limits

Bei BuchhaltGenie: Großzügige Nutzungsgrenzen statt starrer Limits. Bei Pro-Tarifen können Sie bis zu 110% deines Kontingents nutzen, bevor Einschränkungen greifen.

FinanzOnline®

Das Online-Portal der österreichischen Finanzverwaltung. Hier reichst Sie Ihre Steuererklärungen ein, meldest die UVA und holst Bescheide ab.

🔗 finanzonline.bmf.gv.at 

Freibetrag

Ein Betrag, der steuerfrei bleibt. Beispiele:

• Gewinnfreibetrag: 15% des Gewinns (max. €4.500 Grundfreibetrag)
• Kinderfreibetrag: €700 pro Kind

Freiberufler

Selbständige, die einen freien Beruf ausüben (z.B. Ärzte, Rechtsanwälte, Künstler, Journalisten). Im Gegensatz zu Gewerbetreibenden unterliegen Freiberufler nicht der Gewerbeordnung.

Steuerlich relevant:

• Freiberufler können die E/A-Rechnung nutzen
• Keine Gewerbeberechtigung erforderlich
• Oft Kleinunternehmerregelung anwendbar

G

Gewinn

Einnahmen minus Ausgaben = Gewinn. Der Gewinn ist die Basis für Ihre Einkommensteuer.

GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)

Eine Kapitalgesellschaft mit beschränkter Haftung. Sie haftest nur mit dem Firmenvermögen, nicht mit Ihrem Privatvermögen. Mindeststammkapital: €35.000 (davon €17.500 bar einzuzahlen).

Gutschrift (Stornorechnung)

Wenn Sie eine Rechnung korrigieren musst, erstellst Sie eine Gutschrift mit negativem Betrag. So bleibt die Originalrechnung erhalten (Aufbewahrungspflicht!) und die Korrektur ist dokumentiert.

I

IBAN

International Bank Account Number – Die standardisierte Kontonummer im europäischen Zahlungsverkehr. Österreichische IBANs beginnen mit AT und haben 20 Zeichen.

Format: AT12 1234 5678 9012 3456

Innergemeinschaftliche Lieferung

Verkauf von Waren an Unternehmen in anderen EU-Ländern. Diese sind mit 0% USt (umsatzsteuerfrei), wenn:

• Der Käufer eine gültige UID-Nummer hat
• Die Ware tatsächlich in ein anderes EU-Land geliefert wird
• Sie das nachweisen kannst (Lieferschein, Spediteurrechnung)

K

Kalte-Hände-Regelung

Ab 2026: Wenn Sie unter freiem Himmel oder in ungeheizten Räumen arbeitest (z.B. Marktstand, Baustelle), gibt es eine erhöhte Umsatzgrenze von €45.000 für vereinfachte Aufzeichnungen.

Kleinunternehmer

Ein Unternehmer mit Jahresumsatz unter €55.000 BRUTTO (ab 2025), der die Kleinunternehmerregelung nach UStG §6 nutzt.

Vorteile:

• Keine USt auf Rechnungen
• Keine UVA-Pflicht
• Weniger Bürokratie

Nachteile:

• Kein Vorsteuerabzug möglich
• Bei Überschreitung rückwirkend USt-pflichtig

💡 Sophie’s Tipp: Im BuchhaltGenie-Dashboard sehen Sie immer live, wie nah Sie an der €55.000 BRUTTO-Grenze bist!

Kontenrahmen

Ein standardisiertes System zur Kontenbezeichnung. In Österreich üblich: SKR 03 (Prozessgliederung) oder SKR 04 (Abschlussgliederung). BuchhaltGenie nutzt einen für österreichische EPUs optimierten Kontenrahmen.

N

Netto

Der Betrag ohne Umsatzsteuer. Wenn etwas €120 brutto kostet und der Steuersatz 20% ist, dann ist der Nettobetrag €100.

Formel: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz) Beispiel: €120 ÷ 1,20 = €100 netto

O

OCR (Optical Character Recognition)

Automatische Texterkennung – BuchhaltGenie fotografiert Ihren Beleg und erkennt automatisch Betrag, Datum, Händler und Kategorie. Spart Ihnen das manuelle Eintippen!

P

Pauschalierung

Eine vereinfachte Gewinnermittlung, bei der Betriebsausgaben pauschal (als Prozentsatz) angesetzt werden, statt jeden Beleg einzeln zu erfassen.

Arten der Pauschalierung:

• Basispauschalierung: 12% der Einnahmen (max. €26.400)
• Branchenspezifische Pauschalierung (z.B. Künstler, Schriftsteller)
• Landwirtschaftliche Pauschalierung

PSD2

Payment Services Directive 2 – EU-Richtlinie, die regelt, wie Drittanbieter (wie BuchhaltGenie) auf Bankkonten zugreifen dürfen. Garantiert Sicherheit und Ihre Kontrolle!

R

Rechnung

Ein Dokument, das eine Forderung dokumentiert. In Österreich muss jede Rechnung bestimmte Pflichtangaben nach UStG §11 enthalten (Name, Adresse, UID, Datum, Betrag, USt, etc.).

Rechnungswesen

Oberbegriff für alle Systeme zur Erfassung, Dokumentation und Auswertung von Geschäftsvorfällen eines Unternehmens. Umfasst:

• Buchführung (Finanzbuchhaltung)
• Kostenrechnung (interne Steuerung)
• Statistik (Auswertungen)
• Planung (Budgets)

In Österreich unterscheidet man zwischen E/A-Rechnung (einfach) und doppelter Buchführung (Doppik).

Reverse Charge

Umkehr der Steuerschuld – Bei bestimmten grenzüberschreitenden Geschäften zahlt nicht der Leistende die USt, sondern der Empfänger. Sie schreibst dann auf die Rechnung: “Steuerschuld des Leistungsempfängers (Reverse Charge)”.

RKSV (Registrierkassensicherheitsverordnung)

Regelt die Registrierkassenpflicht in Österreich. Pflicht bei:

• Jahresumsatz über €15.000 UND
• Barumsätze über €7.500

Als reiner Rechnungssteller (ohne Barverkauf) sind Sie meist nicht betroffen.

S

Soll-Versteuerung

Die USt wird fällig, wenn Sie die Rechnung stellst – nicht erst wenn der Kunde zahlt. Standard für die meisten Unternehmen.

Gegenteil: Ist-Versteuerung (USt erst bei Zahlungseingang)

SKR 04

Standardkontenrahmen 04 – Ein in Deutschland verbreiteter Kontenrahmen für die Finanzbuchhaltung. In Österreich wird stattdessen der EKR (Einheitskontenrahmen) oder SKR 07 verwendet.

BuchhaltGenie nutzt den österreichischen EKR/SKR 07 mit 10 Kontenklassen:

• Klasse 0: Anlagevermögen
• Klasse 1: Vorräte
• Klasse 2: Forderungen
• Klasse 3: Verbindlichkeiten
• Klasse 4: Umsatzerlöse
• …

💡 Sophie’s Tipp: Sie musst Ihnen um Kontenrahmen keine Sorgen machen – ich ordne Ihre Buchungen automatisch den richtigen Konten zu!

Sophie AI

Sophie ist die intelligente KI-Assistentin von BuchhaltGenie. Ich helfe Ihnen bei:

• Rechnungserstellung und -prüfung
• Belegerfassung und OCR-Kategorisierung
• Steuer- und Compliance-Fragen
• Navigation und Bedienung der Software

Ich nutze modernste KI-Technologie und wurde speziell für österreichische Buchhaltungsanforderungen trainiert.

💡 Sophie’s Tipp: Fragen Sie mich einfach im Chat – ich helfe Ihnen gerne bei allen Buchhaltungsfragen!

SVS

Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen – Ihr Sozialversicherungsträger als Selbständiger. Hier zahlst Sie Kranken-, Pensions- und Unfallversicherung.

U

UID-Nummer (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

Ihre eindeutige Kennung im EU-Umsatzsteuer-System. Format in Österreich: ATU12345678 (9 Zeichen nach AT).

Sie brauchen sie:

• Auf jeder Rechnung über €400
• Für innergemeinschaftliche Lieferungen
• Zur Prüfung von Geschäftspartnern

💡 Sophie’s Tipp: Sie kannst UID-Nummern auf der EU-VIES-Seite  prüfen!

UStG (Umsatzsteuergesetz)

Das österreichische Gesetz zur Umsatzsteuer. Wichtige Paragraphen:

USt (Umsatzsteuer)

Die Steuer auf Umsätze – auch Umsatzsteuer (USt) genannt. In Österreich gibt es 4 Sätze:

UVA (Umsatzsteuer-Voranmeldung)

Die monatliche oder quartalsweise Meldung Ihrer Umsatzsteuer an das Finanzamt. Sie meldest:

• Eingenommene USt (aus Verkäufen)
• Bezahlte Vorsteuer (aus Einkäufen)
• Die Differenz zahlst Sie oder bekommst sie erstattet

Fristen:

• Monatlich: Bis 15. des übernächsten Monats
• Quartalsweise: Bis 15. des zweiten Monats nach Quartalsende

V

Vorsteuer

Die USt, die Sie beim Einkauf bezahlst und vom Finanzamt zurückbekommst. Nur möglich, wenn:

• Sie nicht Kleinunternehmer bist
• Der Einkauf betrieblich ist
• Sie eine ordnungsgemäße Rechnung hast

Beispiel: Sie kaufst einen Drucker für €240 (inkl. 20% USt). Die €40 USt können Sie als Vorsteuer geltend machen.

VSt (Vorsteuer)

Kurzform für Vorsteuer (siehe oben).

W

Werbungskosten

Kosten, die Sie als Arbeitnehmer von Ihrem Einkommen abziehen kannst. Als Selbständiger spricht man stattdessen von Betriebsausgaben.

Z

Zahlungsziel

Die Frist, bis wann eine Rechnung bezahlt werden muss. Üblich in Österreich:

• Sofort / Bei Erhalt
• 14 Tage
• 30 Tage

💡 Sophie’s Tipp: In BuchhaltGenie können Sie automatische Zahlungserinnerungen einrichten, wenn Kunden nicht pünktlich zahlen!

ZM (Zusammenfassende Meldung)

Eine quartalsweise Meldung an das Finanzamt über Ihre innergemeinschaftlichen Umsätze (Verkäufe an Unternehmen in anderen EU-Ländern).

Noch Fragen zu einem Begriff?

Wenn Ihnen ein Begriff fehlt oder Sie eine genauere Erklärung brauchen:

• 💬 Fragen Sie mich im Chat – ich erkläre Ihnen alles!
• 📧 Schreib uns: office@buchhaltgenie.at

💡 Sophie’s Tipp: Sie kannst mich auch im Chat nach Begriffen fragen! Sag einfach “Sophie, was bedeutet XYZ?” und ich erkläre es dir.

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