KESt-Berechnung für Investments
Automatische Steuer-Compliance: BuchhaltGenie berechnet die Kapitalertragsteuer (KESt) von 27,5% für Wertpapiere und Krypto sowie die Immobilienertragsteuer (ImmoESt) von 30% vollautomatisch nach österreichischem Steuerrecht.
Übersicht
Die österreichische Kapitalertragsteuer (KESt) beträgt 27,5% und gilt für:
- Wertpapiere: Aktien, ETFs, Anleihen (EStG §27/§27a)
- Kryptowährungen: Bitcoin, Ethereum, Altcoins (EStG §27b)
- Investmentfonds: Ausschüttende und thesaurierende Fonds (EStG §27a)
Die Immobilienertragsteuer (ImmoESt) beträgt 30% und gilt für:
- Immobilien-Veräußerung: Eigentumswohnungen, Häuser, Grundstücke (EStG §30)
1. KESt für Wertpapiere (27,5%)
EStG §27 und §27a – Standard-Kapitalerträge
Sophie sagt: Die 27,5% KESt wird bei Verkauf von Aktien, ETFs und Anleihen fällig. Bei ausländischen Brokern müssen Sie die Steuer selbst in der Steuererklärung angeben – BuchhaltGenie berechnet die Höhe automatisch!
Berechnung
| Komponente | Formel | Beispiel |
|---|---|---|
| Veräußerungsgewinn | Verkaufspreis - Anschaffungskosten | €10.000 - €7.000 = €3.000 |
| KESt 27,5% | Gewinn × 0,275 | €3.000 × 0,275 = €825 |
| Netto-Gewinn | Gewinn - KESt | €3.000 - €825 = €2.175 |
Abzugsverfahren
Österreichische Broker
Automatische Abfuhr:
Österreichische Broker (z.B. Flatex AT, Erste Bank Direkt, Hello Bank) führen die KESt automatisch an das Finanzamt ab.
Was müssen Sie tun?
- Nichts! Der Broker meldet die KESt an das Finanzamt.
- Sie erhalten eine Jahres-Steuerbescheinigung.
- Verlustvorträge werden automatisch verrechnet.
Vorteile:
- ✅ Keine manuelle Steuererklärung nötig
- ✅ Automatische Verlustverrechnung
- ✅ Sofortige Abfuhr (kein Nachzahlungsrisiko)
BuchhaltGenie trackt: Auch bei österreichischen Brokern ist Portfolio-Tracking hilfreich für Gesamtübersicht und Multi-Depot-Verwaltung.
Verlustverrechnung
Verlustvorträge: Verluste aus Wertpapier-Verkäufen können mit Gewinnen verrechnet werden. BuchhaltGenie trackt Verluste automatisch und berücksichtigt diese bei der KESt-Berechnung.
Beispiel:
Jahr 2024:
Aktien-Verkauf A: +€5.000 Gewinn
Aktien-Verkauf B: -€2.000 Verlust
Netto-Gewinn: €3.000
KESt 27,5%: €3.000 × 0,275 = €825
Jahr 2025:
Aktien-Verkauf C: +€4.000 Gewinn
Verlustvortrag aus 2024: €0 (bereits verrechnet)
Netto-Gewinn: €4.000
KESt 27,5%: €4.000 × 0,275 = €1.100BuchhaltGenie-Feature:
- Automatische Verlust-Erkennung
- Jahresübergreifendes Tracking
- EST-Export mit Verlustvorträgen
2. KESt für Kryptowährungen (27,5%)
EStG §27b – Krypto-Spezialregelung
KRITISCHE REGELÄNDERUNG (2022-03-01): Das Ökosoziale Steuerreformgesetz (ÖkoSozStRefG) hat am 1. März 2022 die Besteuerung von Kryptowährungen grundlegend geändert:
- VOR 2022-03-01: Spekulationsfrist von 1 Jahr (danach steuerfrei)
- AB 2022-03-01: 27,5% KESt auf ALLE Gewinne (keine Spekulationsfrist mehr)
Gesetzliche Grundlage: EStG §27b Abs. 4 (eingeführt durch ÖkoSozStRefG, BGBl. I Nr. 10/2022)
Hintergrund der Regeländerung
Das österreichische Finanzministerium stufte Kryptowährungen ab 1.3.2022 als Wirtschaftsgüter (economic assets) ein, die der Kapitalertragsteuer unterliegen – analog zu Wertpapieren. Damit wurde die steuerliche Ungleichbehandlung zwischen Aktien (immer 27,5% KESt) und Krypto (nach 1 Jahr steuerfrei) beseitigt.
Warum diese Änderung?
- Steuerliche Gleichbehandlung: Krypto = Wertpapiere (beide 27,5% KESt)
- Einnahmensicherung: Staat erfasst Krypto-Gewinne besser
- EU-Harmonisierung: Österreich folgt EU-Trend (viele Länder haben ähnliche Regelungen)
Bagatellgrenze (€440 pro Jahr)
Kleine Gewinne steuerfrei: Krypto-Gewinne bis €440 pro Jahr sind steuerfrei (Bagatellgrenze nach EStG §27b Abs. 2). Dies gilt für BEIDE Regelungen (ALT und NEU).
Beispiel:
Jahr 2025:
Verkauf 1: +€200 Gewinn
Verkauf 2: +€150 Gewinn
Verkauf 3: +€50 Gewinn
Gesamt: €400
→ UNTER Bagatellgrenze (€440)
→ KESt: €0 ✅ STEUERFREI
Jahr 2026:
Verkauf 1: +€300 Gewinn
Verkauf 2: +€250 Gewinn
Gesamt: €550
→ ÜBER Bagatellgrenze (€440)
→ Voller Betrag steuerpflichtig: €550 × 27,5% = €151,25 ❌WICHTIG: Bei Überschreitung der Bagatellgrenze ist der VOLLE Betrag steuerpflichtig (nicht nur der Betrag über €440)!
Regelung ALT vs. NEU
ALT: Vor 2022-03-01
Spekulationsfrist (1 Jahr):
Für Krypto-Käufe vor dem 1. März 2022 gilt:
| Haltedauer | Besteuerung |
|---|---|
| < 1 Jahr | 27,5% KESt auf Gewinn |
| ≥ 1 Jahr | Steuerfrei |
Beispiel 1: Spekulationsfrist wirkt:
Kauf: 01.01.2022 (VOR Regeländerung)
1 Bitcoin für €30.000
Verkauf Option A (30.12.2022 – BINNEN 1 Jahr):
1 Bitcoin für €40.000
Haltedauer: 364 Tage ❌ UNTER 1 Jahr
Gewinn: €10.000
KESt 27,5%: €2.750 ❌ STEUERPFLICHTIG
Verkauf Option B (02.01.2023 – NACH 1 Jahr):
1 Bitcoin für €40.000
Haltedauer: 367 Tage ✅ ÜBER 1 Jahr
Gewinn: €10.000
KESt: €0 ✅ STEUERFREIBeispiel 2: Mehrere Käufe (ALT-Regelung):
Kauf 1: 10.01.2022 – 0,5 BTC für €20.000
Kauf 2: 15.02.2022 – 0,5 BTC für €18.000
Verkauf: 20.03.2023 – 1 BTC für €50.000
FIFO-Berechnung:
Kauf 1 (10.01.2022): Haltedauer 435 Tage ✅ > 1 Jahr
Kauf 2 (15.02.2022): Haltedauer 399 Tage ✅ > 1 Jahr
Beide Käufe sind steuerfrei!
Gewinn: €50.000 - €38.000 = €12.000
KESt: €0 ✅ STEUERFREIBeispiel 3: Gemischter Fall (ALT-Regelung, eine Position UNTER 1 Jahr):
Kauf 1: 01.01.2022 – 0,5 BTC für €15.000
Kauf 2: 01.11.2022 – 0,5 BTC für €20.000
Verkauf: 15.12.2022 – 1 BTC für €40.000
FIFO-Verbrauch:
Kauf 1 (01.01.2022): Haltedauer 348 Tage ❌ < 1 Jahr
Kauf 2 (01.11.2022): Haltedauer 44 Tage ❌ < 1 Jahr
Beide Käufe sind steuerpflichtig!
Gewinn: €40.000 - €35.000 = €5.000
KESt 27,5%: €1.375 ❌ STEUERPFLICHTIGBuchhaltGenie trackt: Kaufdatum wird automatisch erfasst. Tax Report zeigt an, ob Spekulationsfrist erfüllt ist. FIFO-Berechnung erfolgt automatisch bei mehreren Käufen.
Staking, Mining, Airdrops & DeFi
Doppelbesteuerung: Krypto-Rewards werden zweimal besteuert – bei Erhalt (27,5% auf Marktwert) und bei späterem Verkauf (27,5% auf Kursgewinn). Diese Regelung gilt seit 1. März 2022 (EStG §27b).
Übersicht
| Einkommensart | Besteuerung bei Erhalt | Besteuerung bei Verkauf | Gesetz |
|---|---|---|---|
| Staking Rewards | 27,5% KESt (Marktwert) | 27,5% KESt (Kursgewinn) | EStG §27b |
| Mining Rewards | 27,5% KESt (Marktwert) | 27,5% KESt (Kursgewinn) | EStG §27b |
| Airdrops | 27,5% KESt (Marktwert) | 27,5% KESt (Kursgewinn) | EStG §27b |
| Lending Interest | 27,5% KESt (Marktwert) | 27,5% KESt (Kursgewinn) | EStG §27b |
| Liquidity Mining | 27,5% KESt (Marktwert) | 27,5% KESt (Kursgewinn) | EStG §27b |
Beispiel 1: Staking Rewards (ETH)
PHASE 1 – Erhalt des Rewards:
Datum: 15.06.2025
Reward: 0,5 ETH
ETH-Kurs bei Erhalt: €2.000
Marktwert bei Erhalt: 0,5 × €2.000 = €1.000
KESt 27,5%: €1.000 × 0,275 = €275 ❌ SOFORT FÄLLIG
PHASE 2 – Verkauf des Rewards:
Datum: 15.12.2025
Verkauf: 0,5 ETH
ETH-Kurs bei Verkauf: €2.400
Verkaufswert: 0,5 × €2.400 = €1.200
Anschaffungskosten: €1.000 (Marktwert bei Erhalt)
Zusätzlicher Gewinn: €1.200 - €1.000 = €200
KESt 27,5%: €200 × 0,275 = €55 ❌ FÄLLIG
GESAMT-STEUER:
Phase 1 (Erhalt): €275
Phase 2 (Verkauf): €55
Summe: €330Beispiel 2: Mining Rewards (Bitcoin)
MINING-REWARD ERHALT:
Datum: 01.01.2025
Reward: 0,01 BTC
BTC-Kurs bei Erhalt: €40.000
Marktwert: 0,01 × €40.000 = €400
KESt 27,5%: €110 ❌ SOFORT FÄLLIG
VERKAUF (3 Monate später):
Datum: 01.04.2025
BTC-Kurs: €45.000
Verkaufswert: 0,01 × €45.000 = €450
Anschaffungskosten: €400 (Marktwert bei Erhalt)
Gewinn: €450 - €400 = €50
KESt 27,5%: €13,75 ❌ FÄLLIG
GESAMT: €110 + €13,75 = €123,75Beispiel 3: Airdrops (Token-Drop)
AIRDROP ERHALT:
Datum: 15.03.2025
Airdrop: 1.000 XYZ-Token
Token-Kurs bei Erhalt: €0,50
Marktwert: 1.000 × €0,50 = €500
KESt 27,5%: €137,50 ❌ SOFORT FÄLLIG
VERKAUF (nach 6 Monaten):
Datum: 15.09.2025
Token-Kurs: €0,80
Verkaufswert: 1.000 × €0,80 = €800
Anschaffungskosten: €500 (Marktwert bei Erhalt)
Gewinn: €800 - €500 = €300
KESt 27,5%: €82,50 ❌ FÄLLIG
GESAMT: €137,50 + €82,50 = €220,00Sophie sagt: BuchhaltGenie erfasst automatisch den Marktwert bei Erhalt (Phase 1) und berechnet den Kursgewinn bei Verkauf (Phase 2). So verpassen Sie keine Steuer-Komponente!
DeFi-Transaktionen Hinweis
Komplexe Besteuerung: DeFi-Transaktionen (Yield Farming, Liquidity Pools, Token-Swaps) können steuerlich komplex sein. Folgende Punkte sind zu beachten:
- Jeder Swap = steuerpflichtiger Verkauf (z.B. ETH → USDC = Verkauf von ETH)
- Liquidity Pool Rewards = 27,5% KESt bei Erhalt (wie Staking)
- Impermanent Loss = Verlustverrechnung möglich, aber dokumentieren!
- Gas Fees = Absetzbar als Anschaffungsnebenkosten
BuchhaltGenie bietet Basis-Tracking für DeFi-Transaktionen. Bei komplexen Strategien (z.B. Cross-Chain Yield Farming, Flash Loans) empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters.
Meldepflicht und Fristen
KRITISCHE FRIST: Staking/Mining/Airdrop-Erträge müssen selbst in der Steuererklärung (Kennzahl 906) angegeben werden – bis zum 30. April des Folgejahres. Krypto-Börsen führen die KESt NICHT automatisch ab!
Was Sie tun müssen:
- Erträge tracken: BuchhaltGenie erfasst alle Staking/Mining/Airdrop-Events automatisch
- Tax Report generieren: Vor dem 30. April des Folgejahres
- FinanzOnline melden: Kennzahl 906 (Einkünfte aus Kapitalvermögen)
- KESt bezahlen: Bis zur Frist (sonst Zinsen + Strafen)
BuchhaltGenie-Vorteil:
- ✅ Automatische Erfassung bei Erhalt (Marktwert)
- ✅ Tracking der Anschaffungskosten für Verkauf
- ✅ EST-Export mit beiden Steuer-Phasen
- ✅ Jahresübergreifende Dokumentation (BAO §132 konform)
FIFO-Methode
Bei Krypto-Verkäufen gilt in Österreich das FIFO-Prinzip (First-In-First-Out):
Beispiel 1: Einfacher FIFO:
Kauf 1: 01.01.2022 – 0,5 BTC für €15.000 (ALT-Regelung)
Kauf 2: 01.05.2022 – 0,5 BTC für €20.000 (NEU-Regelung)
Kauf 3: 01.08.2022 – 1,0 BTC für €25.000 (NEU-Regelung)
Verkauf: 01.12.2022 – 1,0 BTC für €35.000
FIFO-Verbrauch:
1. Kauf 1 (0,5 BTC, ALT): €15.000 → BINNEN 1 Jahr = Steuerpflichtig
2. Kauf 2 (0,5 BTC, NEU): €20.000 → Steuerpflichtig
Gewinn: €35.000 - (€15.000 + €20.000) = €0
KESt: €0 (kein Gewinn)Mischfälle ALT + NEU: Besonders komplex wird es, wenn Sie Krypto VOR und NACH dem 1.3.2022 gekauft haben. BuchhaltGenie unterscheidet automatisch zwischen ALT-Bestand (Spekulationsfrist) und NEU-Bestand (keine Frist) und wendet FIFO korrekt an.
Beispiel 2: Mischfall mit Spekulationsfrist-Befreiung:
Kauf 1 (ALT): 01.12.2021 – 0,5 BTC für €25.000
Kauf 2 (NEU): 01.05.2022 – 0,5 BTC für €20.000
Kauf 3 (NEU): 01.08.2023 – 0,5 BTC für €18.000
Verkauf: 15.01.2024 – 1,0 BTC für €70.000
FIFO-Verbrauch:
1. Kauf 1 (0,5 BTC, ALT): €25.000
→ Haltedauer: >2 Jahre ✅ STEUERFREI (Spekulationsfrist erfüllt!)
2. Kauf 2 (0,5 BTC, NEU): €20.000
→ NEU-Regelung ❌ STEUERPFLICHTIG (trotz 1,5 Jahre)
Gewinnberechnung:
ALT-Bestand (Kauf 1): €35.000 - €25.000 = €10.000 ✅ STEUERFREI
NEU-Bestand (Kauf 2): €35.000 - €20.000 = €15.000 ❌ STEUERPFLICHTIG
KESt nur auf NEU-Bestand: €15.000 × 27,5% = €4.125Beispiel 3: Teilverkauf mit komplexem FIFO:
Kauf 1 (ALT): 15.01.2022 – 0,3 BTC für €10.000
Kauf 2 (NEU): 15.05.2022 – 0,4 BTC für €12.000
Kauf 3 (NEU): 15.08.2022 – 0,5 BTC für €15.000
Teilverkauf 1: 01.02.2023 – 0,5 BTC für €20.000
FIFO-Verbrauch (Teilverkauf 1):
Kauf 1 (0,3 BTC, ALT): €10.000 → >1 Jahr ✅ STEUERFREI
Kauf 2 (0,2 BTC, NEU): €6.000 → STEUERPFLICHTIG
Gewinn Teilverkauf 1:
ALT: (0,3/0,5 × €20.000) - €10.000 = €2.000 ✅ STEUERFREI
NEU: (0,2/0,5 × €20.000) - €6.000 = €2.000 ❌ STEUERPFLICHTIG
KESt: €2.000 × 27,5% = €550
Verbleibender Bestand nach Teilverkauf 1:
Kauf 2 (0,2 BTC restlich): €6.000
Kauf 3 (0,5 BTC): €15.000BuchhaltGenie-Feature:
- Automatische FIFO-Berechnung mit ALT/NEU-Trennung
- Tracking von Alt- vs. Neu-Regelung (vor/nach 2022-03-01)
- Visualisierung der Spekulationsfristen
- Teilverkauf-Handling mit korrekter Restwert-Berechnung
3. ImmoESt für Immobilien (30%)
EStG §30 – Immobilienertragsteuer
Sophie sagt: Die Immobilienertragsteuer (ImmoESt) beträgt 30% auf den Veräußerungsgewinn. Sie wird bei Verkauf von Grundstücken, Wohnungen und Häusern fällig – außer bei der Hauptwohnsitz-Befreiung.
Berechnung
| Komponente | Formel | Beispiel |
|---|---|---|
| Veräußerungsgewinn | Verkaufspreis - Anschaffungskosten - Herstellungskosten | €300.000 - €200.000 - €20.000 = €80.000 |
| ImmoESt 30% | Gewinn × 0,30 | €80.000 × 0,30 = €24.000 |
| Netto-Gewinn | Gewinn - ImmoESt | €80.000 - €24.000 = €56.000 |
Anschaffungskosten
Folgende Kosten können abgezogen werden:
| Kostenart | Absetzbar | Beispiel |
|---|---|---|
| Kaufpreis | ✅ Ja | €200.000 |
| Notar & Grundbuch | ✅ Ja | €3.000 |
| Maklergebühr | ✅ Ja | €6.000 |
| Grunderwerbsteuer | ✅ Ja | €7.000 |
| Herstellungskosten | ✅ Ja (Dachausbau, Anbau) | €20.000 |
| Instandhaltung | ❌ Nein (außer Wertsteigerung) | €5.000 |
| Finanzierungskosten | ❌ Nein (Kreditzinsen) | €15.000 |
Wichtig: Nur wertsteigernde Maßnahmen (Ausbau, Umbau) sind absetzbar. Laufende Reparaturen (z.B. neue Heizung) sind nicht absetzbar.
Hauptwohnsitz-Befreiung
Steuerbefreiung: Bei Verkauf der eigenen Hauptwohnsitz-Immobilie ist die ImmoESt steuerfrei, wenn Sie die Immobilie mindestens 2 Jahre durchgehend als Hauptwohnsitz genutzt haben (EStG §30 Abs. 3).
Voraussetzungen:
- Hauptwohnsitz-Meldung: Offizielle Meldung beim Meldeamt
- Mindestdauer: 2 Jahre durchgehend (innerhalb der letzten 10 Jahre)
- Eigenes Wohnen: Nicht vermietet oder gewerblich genutzt
Beispiel:
Kauf: 01.01.2020 – Eigentumswohnung für €250.000
Nutzung: 01.03.2020 – 01.03.2024 (4 Jahre Hauptwohnsitz)
Verkauf: 01.07.2024 – für €320.000
Gewinn: €70.000
ImmoESt: €0 ✅ STEUERFREI (Hauptwohnsitz-Befreiung)BuchhaltGenie trackt:
- Hauptwohnsitz-Status (Ja/Nein)
- Nutzungsdauer (automatische Berechnung)
- Befreiungs-Berechtigung (2-Jahres-Regel)
Altbestand vs. Neubestand
Altbestand (vor 2012)
Immobilien-Kauf vor dem 1. April 2012:
Bei Verkauf von Altbestand-Immobilien (Kauf vor 01.04.2012) haben Sie eine Wahlmöglichkeit:
| Besteuerungsart | Steuersatz | Wann sinnvoll? |
|---|---|---|
| ImmoESt 30% | 30% auf Gewinn | Hoher Wertzuwachs |
| Spekulationssteuer | Nach Einkommenssteuertarif (0-55%) | Geringer Wertzuwachs |
Beispiel:
Kauf: 2008 für €150.000
Verkauf: 2024 für €200.000
Gewinn: €50.000
Option A (ImmoESt): €50.000 × 0,30 = €15.000
Option B (Speku-Steuer, Tarif 40%): €50.000 × 0,40 = €20.000
→ ImmoESt ist günstiger!Sophie sagt: Altbestand-Immobilien sollten individuell geprüft werden. BuchhaltGenie berechnet beide Varianten und zeigt die günstigere Option.
Performance-Tracking
Portfolio-Dashboard
BuchhaltGenie zeigt Ihnen eine Echtzeit-Übersicht Ihrer Investment-Performance:
PORTFOLIO-ÜBERSICHT (Stand: 30.01.2026)
Gesamt-Wert: €125.340,50
Securities: €78.200,00 (62,4%)
Aktien: €45.000,00
ETFs: €28.200,00
Anleihen: €5.000,00
Crypto: €32.140,50 (25,6%)
Bitcoin: €20.000,00
Ethereum: €10.140,50
Altcoins: €2.000,00
Real Estate: €15.000,00 (12,0%)
Eigentumswohnung: €15.000,00 (Anteil-Gewinn)
PERFORMANCE (YTD 2026):
Securities: +12,3% (€8.580,00)
Crypto: +45,7% (€10.100,00)
Real Estate: +2,1% (€310,00)
KESt-TRACKING (2025):
Fällig: €5.172,25
Davon abgeführt (Broker): €3.240,00
Noch zu melden (ausländische Broker): €1.932,25ROI-Berechnung
Return on Investment wird automatisch berechnet:
| Asset | Anschaffung | Aktueller Wert | ROI | KESt (fällig) |
|---|---|---|---|---|
| Apple Aktien | €10.000 | €12.500 | +25,0% | €687,50 |
| Bitcoin (ALT) | €15.000 | €25.000 | +66,7% | €0 (>1 Jahr) |
| Bitcoin (NEU) | €20.000 | €22.000 | +10,0% | €550,00 |
| ETF World | €8.000 | €9.200 | +15,0% | €330,00 |
Tax Report Export
EST-Export für Steuererklärung
Tax Report generieren
Navigieren Sie zu Investments → Tax Report und wählen Sie das Steuerjahr (z.B. 2025).
Report-Typ wählen
- Vollständiger Report: Alle Assets (Securities, Crypto, Real Estate)
- Securities Only: Nur Wertpapiere
- Crypto Only: Nur Kryptowährungen
- Real Estate Only: Nur Immobilien
Export-Format
- EST-Form (PDF): Direkt für österreichische Steuererklärung
- CSV: Für Steuerberater
- JSON: Für API-Integration
An Finanzamt melden
Öffnen Sie FinanzOnline und tragen Sie die Werte unter Kennzahl 906 (Einkünfte aus Kapitalvermögen) ein.
EST-Export Beispiel
KAPITALERTRAGSTEUER-REPORT 2025
Steuerpflichtige/r: Max Mustermann
Steuer-ID: 12-345/6789
Zeitraum: 01.01.2025 - 31.12.2025
=== SECURITIES (EStG §27/§27a) ===
Gesamte Veräußerungsgewinne: €12.500,00
Veräußerungsverluste: -€2.000,00
Netto-Gewinn: €10.500,00
KESt 27,5%: €2.887,50
Davon abgeführt (österr. Broker): €1.500,00
Noch zu melden: €1.387,50
=== CRYPTO (EStG §27b) ===
Gesamte Veräußerungsgewinne: €8.000,00
Davon ALT-Regelung (steuerfrei): €3.000,00
Davon NEU-Regelung (steuerpflichtig): €5.000,00
KESt 27,5%: €1.375,00
Staking Rewards: €1.200,00
KESt 27,5%: €330,00
Noch zu melden: €1.705,00
=== REAL ESTATE (EStG §30) ===
Immobilie: Eigentumswohnung
Verkaufspreis: €320.000,00
Anschaffungskosten: -€250.000,00
Gewinn: €70.000,00
Hauptwohnsitz-Befreiung: ✅ Ja (4 Jahre)
ImmoESt: €0,00
=== GESAMT ===
Summe KESt (Securities + Crypto): €4.262,50
Davon abgeführt: €1.500,00
Noch zu melden: €2.762,50
FinanzOnline: Kennzahl 906
Betrag: €2.762,50
---
Erstellt: 30.01.2026 um 14:32 Uhr
Quelle: BuchhaltGenie Investment-TrackingDirekt verwendbar: Dieser Report kann 1:1 für die österreichische Steuererklärung (EST) verwendet werden. Einfach die Kennzahl 906 in FinanzOnline eintragen!
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die KESt in Österreich?
Die Kapitalertragsteuer (KESt) beträgt 27,5% für Wertpapiere (Aktien, ETFs, Anleihen) nach EStG §27/§27a und Kryptowährungen nach EStG §27b. Die Immobilienertragsteuer (ImmoESt) beträgt 30% nach EStG §30.
Wann wurde die Krypto-Spekulationsfrist abgeschafft?
Am 1. März 2022 (EStG §27b Abs. 4). Für Käufe vor diesem Datum gilt noch die einjährige Spekulationsfrist (nach 1 Jahr steuerfrei). Für Käufe ab diesem Datum gilt die 27,5% KESt ohne Spekulationsfrist – egal wie lange Sie halten.
Muss ich die KESt selbst melden?
Kommt darauf an: Österreichische Broker (Flatex AT, Erste Bank, Hello Bank) führen die KESt automatisch ab. Ausländische Broker (Trade Republic, DKB, Interactive Brokers) tun das nicht – Sie müssen die KESt selbst in der Steuererklärung (Kennzahl 906) melden. BuchhaltGenie berechnet die Höhe automatisch.
Kann ich Verluste mit Gewinnen verrechnen?
Ja! Verluste aus Wertpapier-Verkäufen können mit Gewinnen verrechnet werden. BuchhaltGenie trackt Verluste automatisch und berücksichtigt diese bei der KESt-Berechnung. Verluste sind jahresübergreifend vortragbar.
Wann ist die Hauptwohnsitz-Befreiung möglich?
Bei Verkauf Ihrer eigenen Hauptwohnsitz-Immobilie ist die ImmoESt steuerfrei, wenn Sie die Immobilie mindestens 2 Jahre durchgehend als Hauptwohnsitz genutzt haben (innerhalb der letzten 10 Jahre). BuchhaltGenie prüft die Berechtigung automatisch.
Wie werden Staking Rewards besteuert?
Staking Rewards werden zweimal besteuert: (1) Bei Erhalt (27,5% KESt auf Marktwert) und (2) bei späterem Verkauf (27,5% KESt auf Kursgewinn). BuchhaltGenie berechnet beide Komponenten automatisch.
Was ist die FIFO-Methode bei Krypto?
FIFO (First-In-First-Out) bedeutet: Bei Verkauf werden die ältesten gekauften Coins zuerst verkauft. Das ist in Österreich gesetzlich vorgeschrieben und entscheidend für die Berechnung der Spekulationsfrist (ALT vs. NEU-Regelung). BuchhaltGenie berechnet FIFO automatisch.
Kann ich die ImmoESt-Berechnung für Altbestand wählen?
Ja! Bei Immobilien-Kauf vor dem 1. April 2012 haben Sie die Wahl zwischen ImmoESt (30%) und Spekulationssteuer (Einkommenssteuertarif 0-55%). BuchhaltGenie berechnet beide Varianten und zeigt die günstigere Option.
Was bedeutet die 2022-03-01 Regeländerung für meine Altbestände?
Kryptowährungen, die Sie vor dem 1. März 2022 gekauft haben, profitieren noch von der alten Spekulationsfrist: Nach 1 Jahr Haltedauer sind Gewinne steuerfrei. Käufe ab dem 1. März 2022 unterliegen immer der 27,5% KESt – unabhängig von der Haltedauer. BuchhaltGenie unterscheidet automatisch zwischen Alt- und Neubestand.
Wie funktioniert die €440 Bagatellgrenze?
Krypto-Gewinne bis €440 pro Jahr sind steuerfrei. WICHTIG: Bei Überschreitung ist der VOLLE Betrag steuerpflichtig (nicht nur der Betrag über €440). Beispiel: €450 Gewinn → €450 × 27,5% = €123,75 KESt (nicht nur €10 × 27,5%)!
Werden Staking Rewards doppelt besteuert?
Ja! Staking/Mining/Airdrops werden zweimal besteuert: (1) Bei Erhalt (27,5% KESt auf Marktwert) und (2) bei späterem Verkauf (27,5% KESt auf Kursgewinn seit Erhalt). Diese Regelung gilt seit 1.3.2022. BuchhaltGenie erfasst beide Phasen automatisch.
Wie werden DeFi-Transaktionen besteuert?
Jeder Token-Swap zählt als steuerpflichtiger Verkauf (z.B. ETH → USDC = Verkauf von ETH mit 27,5% KESt auf Gewinn). Liquidity Pool Rewards werden wie Staking Rewards behandelt (Doppelbesteuerung). BuchhaltGenie bietet Basis-Tracking für DeFi. Bei komplexen Strategien empfehlen wir einen Steuerberater.
Was passiert bei Mischfällen (ALT + NEU Regelung)?
BuchhaltGenie wendet automatisch FIFO (First-In-First-Out) an und unterscheidet zwischen ALT-Bestand (vor 2022-03-01, Spekulationsfrist) und NEU-Bestand (ab 2022-03-01, immer steuerpflichtig). Der Tax Report zeigt detailliert, welcher Teil Ihres Gewinns steuerfrei ist und welcher der 27,5% KESt unterliegt.
Kann ich Krypto-Verluste mit Gewinnen verrechnen?
Ja! Krypto-Verluste können mit Krypto-Gewinnen verrechnet werden (analog zu Wertpapieren). BuchhaltGenie trackt Verluste automatisch und berücksichtigt diese bei der KESt-Berechnung. Verluste sind jahresübergreifend vortragbar.