Wertpapiere (Securities)

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Kapitalertragsteuer 27,5%: Wertpapiere unterliegen in Österreich der KESt von 27,5% nach EStG §27/§27a. BuchhaltGenie importiert Ihre Broker-Transaktionen automatisch und berechnet die KESt mit Verlustverrechnung und FIFO-Methode.

Übersicht

Wertpapiere (Securities) umfassen Aktien, ETFs, Anleihen und Investmentfonds. Die Besteuerung erfolgt nach EStG §27 (Standard-Kapitalerträge) und EStG §27a (Details für Wertpapiere).

Steuer-Satz: 27,5% KESt auf Veräußerungsgewinne und Dividenden

BuchhaltGenie-Features:

Broker-Import (Flatex, DKB, Trade Republic, Hello Bank, Erste Bank)
Automatische KESt-Berechnung
Verlustverrechnung (jahresübergreifend)
Dividenden-Erfassung
GFB-Integration (Gewinnfreibetrag für EPUs)

EStG §27 und §27a – Kapitalerträge

Gesetzliche Grundlage

Gesetz	Paragraph	Inhalt
EStG	§27	Einkünfte aus Kapitalvermögen
EStG	§27a	Besonderheiten bei Wertpapieren
EStG	§27 Abs. 1	KESt-Satz 27,5%
BAO	§132	7-Jahr Aufbewahrungspflicht

Gültig seit: 2000 (letzte Anpassung: 2011)

Was zählt als Wertpapier?

Steuerpflichtig (27,5%)

Wertpapiere nach EStG §27/§27a:

✅ Aktien (z.B. Apple, Erste Bank, OMV)
✅ ETFs (Exchange Traded Funds, z.B. iShares MSCI World)
✅ Anleihen (Staatsanleihen, Unternehmensanleihen)
✅ Investmentfonds (ausschüttende und thesaurierende)
✅ Optionen/Derivate (eingeschränkt)

27,5% KESt auf Veräußerungsgewinn + Dividenden

Besteuerung von Wertpapieren

Veräußerungsgewinn

Formel:


Veräußerungsgewinn = Verkaufspreis - Anschaffungskosten - Gebühren
KESt 27,5% = Veräußerungsgewinn × 0,275

Beispiel:


Kauf: 01.01.2024 – 100 Erste Bank Aktien à €40 = €4.000
Gebühren (Kauf): €10
Anschaffungskosten: €4.000 + €10 = €4.010

Verkauf: 01.12.2025 – 100 Erste Bank Aktien à €50 = €5.000
Gebühren (Verkauf): €12
Netto-Verkaufspreis: €5.000 - €12 = €4.988

Veräußerungsgewinn: €4.988 - €4.010 = €978
KESt 27,5%: €978 × 0,275 = €268,95

Dividenden

27,5% KESt auf Dividenden-Ausschüttungen:


Dividende (brutto): €500
KESt 27,5%: €500 × 0,275 = €137,50
Dividende (netto): €500 - €137,50 = €362,50

Automatische Abfuhr: Österreichische Broker (Flatex AT, Erste Bank, Hello Bank) führen die KESt auf Dividenden automatisch ab. Bei ausländischen Brokern (Trade Republic, DKB) müssen Sie die KESt selbst melden.

Abzugsverfahren

Österreichische Broker

Automatische KESt-Abfuhr:

Österreichische Broker (z.B. Flatex AT, Erste Bank Direkt, Hello Bank) führen die KESt automatisch an das Finanzamt ab.

Was müssen Sie tun?

✅ Nichts! Der Broker meldet die KESt an das Finanzamt.
✅ Sie erhalten eine Jahres-Steuerbescheinigung.
✅ Verlustvorträge werden automatisch verrechnet.

Vorteile:

Keine manuelle Steuererklärung nötig
Automatische Verlustverrechnung
Sofortige Abfuhr (kein Nachzahlungsrisiko)

BuchhaltGenie trackt: Auch bei österreichischen Brokern ist Portfolio-Tracking hilfreich für Gesamtübersicht und Multi-Depot-Verwaltung.

Verlustverrechnung

✅

Jahresübergreifend: Verluste aus Wertpapier-Verkäufen können mit Gewinnen verrechnet werden. BuchhaltGenie trackt Verluste automatisch und berücksichtigt diese bei der KESt-Berechnung.

Wie funktioniert Verlustverrechnung?

Beispiel 1: Verlust im selben Jahr:


Jahr 2026:
  Verkauf A (Erste Bank Aktien): +€5.000 Gewinn
  Verkauf B (OMV Aktien): -€2.000 Verlust

  Netto-Gewinn: €5.000 - €2.000 = €3.000
  KESt 27,5%: €3.000 × 0,275 = €825

Beispiel 2: Verlustvortrag (jahresübergreifend):


Jahr 2025:
  Verkauf A (Apple Aktien): -€3.000 Verlust
  Verkauf B (Google Aktien): +€1.000 Gewinn

  Netto-Verlust: -€2.000 (Vortrag auf 2026)
  KESt 2025: €0

Jahr 2026:
  Verkauf C (Microsoft Aktien): +€5.000 Gewinn
  Verlustvortrag aus 2025: -€2.000

  Netto-Gewinn: €5.000 - €2.000 = €3.000
  KESt 27,5%: €3.000 × 0,275 = €825

BuchhaltGenie Verlustvortrag-Tracking


┌──────────────────────────────────────────────────┐
│  Verlustvorträge (jahresübergreifend)            │
├──────────────────────────────────────────────────┤
│  Verlust 2025: -€2.000                           │
│  Gewinn 2026 (YTD): +€5.000                      │
│                                                  │
│  Netto-Gewinn 2026: €3.000                       │
│  KESt fällig: €825                               │
│                                                  │
│  Verbleibender Verlustvortrag: €0 ✅             │
│                                                  │
│  [Details anzeigen]                              │
└──────────────────────────────────────────────────┘

Unterstützte Broker

BuchhaltGenie unterstützt 5+ österreichische/deutsche Broker mit automatischem CSV-Import.

Broker mit Parser

Österreich

Österreichische Broker:

Broker	CSV-Export	KESt-Abfuhr	Parser-ID
Flatex AT	✅ Ja	✅ Automatisch	`flatex`
Hello Bank	✅ Ja	✅ Automatisch	`hello-bank`
Erste Bank Direkt	✅ Ja	✅ Automatisch	`erste-bank`

CSV-Export-Anleitung:

Flatex AT

Hello Bank

Erste Bank Direkt

Gesamt: 33 Broker-Parsers (inkl. CSV-Upload für alle anderen Broker)

Mehr Details: Siehe Broker & Crypto Import

Dividenden-Erfassung

BuchhaltGenie trackt Dividenden-Ausschüttungen automatisch:

Automatische Erkennung


CSV-Import: Trade Republic
  15.03.2026: Dividende Apple Inc. (US0378331005)
  Brutto: €50,00
  KESt 27,5%: €13,75
  Netto: €36,25

→ BuchhaltGenie erfasst:
  - Dividende brutto: €50,00
  - KESt (abgeführt): €13,75 ✅
  - Netto-Erhalt: €36,25
  - Status: Automatisch abgeführt (Trade Republic)

Dashboard


┌──────────────────────────────────────────────────┐
│  Dividenden 2026 (YTD)                           │
├──────────────────────────────────────────────────┤
│  Apple Inc.:        €50,00 (15.03.2026)          │
│  Microsoft Corp.:   €40,00 (20.05.2026)          │
│  Erste Bank AG:     €30,00 (10.06.2026)          │
│                                                  │
│  Gesamt brutto:     €120,00                      │
│  KESt 27,5%:        €33,00 (abgeführt) ✅        │
│  Gesamt netto:      €87,00                       │
│                                                  │
│  [Details anzeigen]                              │
└──────────────────────────────────────────────────┘

GFB-Integration (Gewinnfreibetrag)

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Für EPUs: Wertpapiere sind GFB-qualifizierend nach EStG §10 Abs. 1 Z 5. Nutzen Sie Ihre Portfolio-Investments für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag (bis zu €15.000/Jahr steuerfrei).

Automatisches GFB-Tracking


┌──────────────────────────────────────────────────┐
│  GFB-qualifizierende Wertpapiere 2026            │
├──────────────────────────────────────────────────┤
│  Erste Bank Aktien:                              │
│    Gekauft: 15.02.2026 | €1.200                  │
│    Behaltefrist bis: 15.02.2030 (561 Tage) ████░ │
│    Status: ✅ GFB-qualifizierend                 │
│                                                  │
│  iShares MSCI World ETF:                         │
│    Gekauft: 10.03.2026 | €800                    │
│    Behaltefrist bis: 10.03.2030 (584 Tage) ████░ │
│    Status: ✅ GFB-qualifizierend                 │
│                                                  │
│  Gesamt qualifizierend: €2.000                   │
│                                                  │
│  → Investitionsbedingter GFB: €2.000 ✅          │
│                                                  │
│  [GFB-Dashboard] [Mehr erfahren]                 │
└──────────────────────────────────────────────────┘

Mehr zum GFB: Siehe Gewinnfreibetrag für Investments

BuchhaltGenie Securities-Tracking

Features

Automatischer Import von 5+ Brokern

📥 Broker-Import

First-In-First-Out für Verkäufe

🔀 FIFO-Berechnung

Jahresübergreifendes Verlustvortrag-Tracking

📊 Verlustverrechnung

Automatische Berechnung auf Gewinne + Dividenden

🧮 KESt 27,5% Automatik

Dashboard Beispiel


┌──────────────────────────────────────────────────┐
│  Wertpapier-Portfolio 2026                       │
├──────────────────────────────────────────────────┤
│  Apple Inc. (US0378331005)                       │
│  ────────────────────────────                    │
│  Gesamt: 50 Stück                                │
│  Wert: €7.500 (€150/Stück)                       │
│  Anschaffung: €5.000 (€100/Stück)                │
│  Unrealisierter Gewinn: +€2.500 (+50%)           │
│                                                  │
│  iShares MSCI World (IE00B4L5Y983)               │
│  ───────────────────────────────────             │
│  Gesamt: 100 Stück                               │
│  Wert: €9.200 (€92/Stück)                        │
│  Anschaffung: €8.000 (€80/Stück)                 │
│  Unrealisierter Gewinn: +€1.200 (+15%)           │
│                                                  │
│  Erste Bank AG (AT0000652011)                    │
│  ──────────────────────────────                  │
│  Gesamt: 30 Stück                                │
│  Wert: €1.350 (€45/Stück)                        │
│  Anschaffung: €1.200 (€40/Stück)                 │
│  Unrealisierter Gewinn: +€150 (+12,5%)           │
│                                                  │
│  GESAMT-PORTFOLIO                                │
│  ────────────────                                │
│  Wert: €18.050                                   │
│  Anschaffung: €14.200                            │
│  Unrealisierter Gewinn: +€3.850 (+27,1%)         │
│                                                  │
│  KESt bei Verkauf (27,5%): €1.058,75             │
│                                                  │
│  [Verkauf simulieren] [Tax Report]               │
└──────────────────────────────────────────────────┘

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist die KESt auf Wertpapiere?

Die Kapitalertragsteuer (KESt) beträgt 27,5% für Wertpapiere (Aktien, ETFs, Anleihen) nach EStG §27/§27a. Sie gilt für Veräußerungsgewinne (Verkauf mit Gewinn) und Dividenden-Ausschüttungen.

Welche Broker werden unterstützt?

BuchhaltGenie unterstützt 5+ österreichische/deutsche Broker: Flatex, DKB, Trade Republic, Hello Bank, Erste Bank. Für alle anderen Broker nutzen Sie den CSV-Upload mit unserem Standard-Format. Insgesamt 33 Broker-Parsers verfügbar.

Muss ich die KESt selbst melden?

Kommt darauf an: Österreichische Broker (Flatex AT, Erste Bank, Hello Bank) führen die KESt automatisch ab. Ausländische Broker (Trade Republic, DKB) tun das nicht – Sie müssen die KESt selbst in der Steuererklärung (Kennzahl 906) melden. BuchhaltGenie berechnet die Höhe automatisch.

Kann ich Verluste mit Gewinnen verrechnen?

Ja! Verluste aus Wertpapier-Verkäufen können mit Gewinnen verrechnet werden. BuchhaltGenie trackt Verluste automatisch und berücksichtigt diese bei der KESt-Berechnung. Verluste sind jahresübergreifend vortragbar.

Wie werden Dividenden besteuert?

Dividenden unterliegen der 27,5% KESt. Österreichische Broker führen die KESt automatisch ab. Bei ausländischen Brokern müssen Sie die KESt selbst melden (Kennzahl 906). BuchhaltGenie erfasst Dividenden automatisch beim CSV-Import.

Sind Wertpapiere GFB-berechtigt?

Ja! Wertpapiere sind GFB-qualifizierend nach EStG §10 Abs. 1 Z 5. EPUs können Wertpapier-Käufe für den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag nutzen (bis zu €15.000/Jahr steuerfrei). BuchhaltGenie trackt die 4-Jahres-Behaltefrist automatisch. Siehe Gewinnfreibetrag.

Nächste Schritte

CSV-Upload für Flatex, DKB, Trade Republic, etc.

📥 Broker-Import starten

Alle Details zu EStG §27/§27a mit Beispielen

🧮 KESt-Berechnung Details

Multi-Asset Portfolio-Tracking

📊 Portfolio-Dashboard

Wertpapiere für GFB nutzen (EPUs)

📋 Gewinnfreibetrag (GFB)

Rechtsgrundlage: Einkommensteuergesetz (EStG) §27, §27a Gültig seit: 2000 (letzte Anpassung: 2011) BuchhaltGenie-Feature: Portfolio-Modul (Private/Pro/Business/Enterprise Tarife)

Broker	CSV-Export	KESt-Abfuhr	Parser-ID
Trade Republic	✅ Ja	❌ Selbst melden	`trade-republic`
DKB	✅ Ja	❌ Selbst melden	`dkb`